🧠 Quais despesas podem ser deduzidas no imposto nos EUA em 2026?

Guia completo com regras do IRS e OBBB

Entenda quais deduções são permitidas, o que mudou com o OBBB e como pagar menos imposto legalmente nos EUA.

Saber quais despesas podem ser deduzidas no imposto de renda nos Estados Unidos é fundamental para reduzir a carga tributária de forma legal.

Com as mudanças recentes trazidas pelo OBBB (One Big Beautiful Bill), novas oportunidades surgiram — especialmente com o aumento do limite do SALT e a criação da dedução de juros de financiamento de automóveis.

Neste guia completo, você vai entender:

• quais deduções o IRS realmente permite

• a diferença entre standard deduction e itemized deductions

• o que mudou com a nova legislação

• como aplicar essas regras no seu planejamento tributário

O que são deduções no imposto de renda dos EUA

As deduções reduzem a renda tributável (taxable income), diminuindo o valor sobre o qual o imposto será calculado.

O IRS permite dois modelos principais:

• Standard Deduction (dedução padrão)

• Itemized Deductions (deduções detalhadas)

Você deve escolher apenas um — o que gerar maior economia.

Standard Deduction: quando vale a pena

A standard deduction é a forma mais simples de reduzir impostos nos EUA.

Principais características:

• valor fixo ajustado anualmente pelo IRS

• não exige comprovação de despesas

• utilizada pela maioria dos contribuintes

No entanto, com as mudanças recentes, mais pessoas podem se beneficiar ao itemizar.

Itemized Deductions: quais despesas podem ser deduzidas

Ao optar por detalhar (itemize), você pode deduzir despesas específicas permitidas pelo IRS.

A seguir estão as principais deduções atualizadas.

SALT Deduction (impostos estaduais e locais)

Uma das maiores mudanças recentes.

Agora é possível deduzir até:

$40,000 por ano em impostos estaduais e locais

Isso inclui:

• state income tax

• property tax

Importante:

• existem limitações para alta renda (phase-out)

• o benefício varia conforme o perfil do contribuinte

Essa mudança torna a itemização muito mais relevante, especialmente em estados como Califórnia, Nova York e Nova Jersey.

Mortgage Interest (juros de financiamento imobiliário)

Você pode deduzir os juros pagos em:

• residência principal

• segunda residência qualificada

Limite:

• até $750,000 de dívida elegível

A dedução se aplica apenas aos juros — não ao principal.

Auto Loan Interest Deduction (nova regra do OBBB)

Uma das principais novidades do sistema tributário.

Agora, contribuintes podem deduzir:

até $10,000 por ano em juros de financiamento de automóveis

Regras principais:

• válido para veículos novos

• uso pessoal (não precisa ser business)

• montagem final nos Estados Unidos

• sujeito a limites de renda (phase-out)

• válido de 2025 a 2028

Diferencial importante:

• não precisa itemizar

• pode ser usado junto com standard deduction

• reduz diretamente o AGI

Diferença para autônomos (self-employed)

Se você é autônomo, o tratamento do veículo é diferente.

O IRS permite duas formas de dedução:

Standard Mileage Rate

• dedução por milha rodada

• já inclui custos operacionais

• não permite deduzir juros separadamente

Actual Expenses Method

• dedução de despesas reais

• proporcional ao uso no negócio

Inclui:

• combustível

• manutenção

• seguro

• depreciação

• juros do financiamento (proporcional)

Importante:

• não é possível duplicar benefícios

• é necessário escolher a estratégia mais vantajosa

Charitable Contributions (doações)

Doações são dedutíveis quando feitas a organizações qualificadas pelo IRS.

Requisitos:

• documentação obrigatória

• limites baseados no AGI

Medical Expenses (despesas médicas)

Você pode deduzir despesas médicas que excedam:

7.5% do AGI

Inclui:

• planos de saúde

• consultas

• medicamentos prescritos

Deduções para autônomos nos EUA

Se você é self-employed, tem acesso a mais deduções.

Entre elas:

• despesas operacionais

• marketing e publicidade

• softwares e ferramentas

• honorários profissionais

• uso de veículos

• home office

Essas deduções são fundamentais para reduzir o imposto de quem trabalha por conta própria.

Outras deduções que reduzem o AGI

Mesmo sem itemizar, você pode deduzir:

• juros de empréstimos estudantis

• contribuições para HSA

• contribuições para IRA (quando elegível)

Comparação: antes e depois do OBBB

ANTES:

SALT Deduction: $10,000

Itemized deductions: menos utilizadas

Juros de automóveis: não dedutível

Tipo da dedução: N/A

Planejamento tributário: mais simples

DEPOIS:

SALT Deduction: até $40,000 (com limitações)

Itemized deductions: mais relevantes

Juros de automóveis: até $10,000/ano

Tipo da dedução: above-the-line

Planejamento tributário: mais estratégico

O que mudou no imposto de renda com o OBBB

As principais mudanças incluem:

• aumento do limite de SALT

• nova dedução de juros de automóveis

• maior relevância da itemização

• mais oportunidades para planejamento tributário

Erros comuns ao deduzir despesas no IRS

• tentar deduzir despesas pessoais não permitidas

• não respeitar limites legais

• falta de documentação

• não revisar a estratégia anualmente

Conclusão: como pagar menos imposto nos EUA legalmente

As deduções são uma das ferramentas mais importantes para reduzir impostos nos Estados Unidos.

Com as mudanças do OBBB, o sistema ficou mais estratégico — e também mais complexo.

Para pagar menos imposto de forma legal, é essencial:

• entender quais despesas são realmente dedutíveis

• escolher entre standard ou itemized corretamente

• aplicar as novas regras com planejamento