Trump Accounts: o que famílias brasileiras precisam saber sobre a nova conta de investimento infantil nos EUA
- Bianca Kegel
- há 1 dia
- 9 min de leitura
As Trump Accounts são uma nova modalidade de conta de investimento criada nos Estados Unidos para crianças. Elas foram desenvolvidas para incentivar poupança, investimento de longo prazo e educação financeira desde cedo.
Para famílias brasileiras que vivem, investem ou planejam imigrar para os Estados Unidos, essa novidade pode ser relevante dentro de uma estratégia mais ampla de planejamento tributário internacional, U.S. tax for Brazilians, cross-border accounting e construção patrimonial familiar.
Embora muitas pessoas tenham ouvido falar do depósito federal inicial de US$ 1.000, é importante entender que esse benefício não é o único motivo para considerar a abertura da conta. Uma criança pode ser elegível para ter uma Trump Account, mesmo que não se qualifique para receber esse depósito federal.
O que é uma Trump Account?
A Trump Account é um novo tipo de individual retirement account, ou IRA, para crianças. Segundo o IRS, pais, responsáveis legais e outras pessoas autorizadas podem estabelecer essa conta em nome de uma criança elegível. A conta é destinada a uma criança que ainda não tenha completado 18 anos antes do fim do ano-calendário em que a eleição é feita e que possua um Social Security Number válido. (irs.gov)
Na prática, ela funciona como uma conta de investimento de longo prazo em nome da criança. O menor é o beneficiário da conta, enquanto um adulto autorizado atua na abertura e administração inicial da conta.
Quem pode abrir uma Trump Account?
A criança pode ser elegível para ter uma Trump Account se:
tiver menos de 18 anos no ano em que a conta for estabelecida;
possuir um Social Security Number válido;
cumprir os demais requisitos aplicáveis às regras da conta.
Esse ponto é especialmente importante para famílias brasileiras. Mesmo que o filho não se qualifique para o depósito federal de US$ 1.000, ainda pode ser possível abrir a conta, desde que ele cumpra os requisitos gerais de elegibilidade.
Ou seja, existem duas análises diferentes:
uma para verificar se a criança pode ter uma Trump Account;
outra para verificar se ela também tem direito ao depósito federal de US$ 1.000.
Quais são os critérios para receber o depósito federal de US$ 1.000?
Além de poder abrir a Trump Account, algumas crianças podem receber um depósito único de US$ 1.000 do governo americano. Esse benefício faz parte de um programa piloto separado.
Para a criança receber esse depósito, ela precisa cumprir os seguintes critérios:
Ter nascido entre 1º de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2028;
Ser cidadã americana;
Ter um Social Security Number válido;
Ser qualifying child da pessoa que está abrindo a conta;
Ter uma Trump Account aberta por meio da election adequada, usando o Form 4547 ou o canal oficial indicado pelo IRS.
O próprio Form 4547 do IRS explica que, para receber a contribuição piloto de US$ 1.000, a criança precisa ter nascido entre 2025 e 2028, ser qualifying child da pessoa que abre a conta, ser U.S. citizen e possuir Social Security Number válido. (irs.gov)
Isso significa que uma criança pode ser elegível para abrir a Trump Account, mas não ser elegível para receber os US$ 1.000.
Por exemplo: se a criança tem Social Security Number válido e menos de 18 anos, mas nasceu antes de 2025, ela pode se qualificar para a abertura da conta, mas não para o depósito federal inicial.
A criança precisa qualificar para os US$ 1.000 para abrir a conta?
Não necessariamente.
O depósito federal de US$ 1.000 faz parte de um programa piloto separado. De acordo com o IRS, esse depósito único está disponível para crianças elegíveis nascidas entre 1º de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2028, que sejam cidadãs americanas e tenham Social Security Number válido. (irs.gov)
Portanto, uma criança pode:
ser elegível para ter uma Trump Account;
mas não ser elegível para receber o depósito federal de US$ 1.000.
Para famílias brasileiras com filhos nos Estados Unidos, essa distinção é essencial. Um filho com Social Security Number válido pode se qualificar para a abertura da conta, mesmo que não esteja dentro do período de nascimento do programa piloto ou não cumpra os critérios adicionais para o depósito federal.
Qual é o benefício de abrir uma Trump Account?
O principal benefício da Trump Account é permitir que a criança comece a investir cedo, dentro de uma estrutura com vantagens fiscais e foco no longo prazo.
Mesmo sem o depósito federal de US$ 1.000, a conta pode ser interessante por vários motivos.
1. Crescimento de longo prazo
Quanto mais cedo uma criança começa a investir, maior pode ser o efeito dos juros compostos ao longo do tempo. Pequenas contribuições feitas durante a infância podem crescer de forma significativa ao longo de muitos anos, dependendo da performance dos investimentos.
2. Conta com tratamento fiscal favorecido
As Trump Accounts são descritas como contas com benefício fiscal para menores. O Investor.gov informa que a Trump Account é um tipo de IRA tradicional estabelecida sob o IRC §530A. (investor.gov)
Para famílias com conexão Brasil-EUA, é importante analisar esse benefício fiscal junto com outras obrigações tributárias internacionais.
3. Planejamento financeiro para o futuro do filho
A conta pode ajudar a formar patrimônio para a vida adulta da criança. Diferentemente de uma conta bancária comum, ela é voltada para investimento e crescimento de longo prazo.
Ela pode ser usada como parte de uma estratégia para:
educação financeira;
construção patrimonial;
preparação para a vida adulta;
planejamento familiar de longo prazo.
4. Complemento a outras estratégias
A Trump Account não substitui necessariamente outras ferramentas, como o 529 Plan, que é mais voltado para despesas educacionais qualificadas. Em muitos casos, ela pode funcionar como uma ferramenta complementar dentro de um plano financeiro mais amplo.
Para famílias brasileiras, a decisão deve considerar objetivos como educação, sucessão, residência fiscal, renda internacional e obrigações de compliance nos dois países.
A Trump Account paga juros?
A Trump Account não paga juros fixos, como uma poupança, money market account ou certificado de depósito bancário.
Ela é uma conta de investimento. Isso significa que o dinheiro aplicado pode crescer ou diminuir conforme o desempenho dos investimentos escolhidos dentro da conta.
Segundo o Investor.gov, as opções de investimento em Trump Accounts são limitadas a fundos mútuos ou ETFs de baixo custo que acompanham índices amplos do mercado acionário americano, como o S&P 500. (investor.gov)
Na prática, isso significa que:
não existe uma taxa garantida de retorno;
o saldo pode subir em anos positivos do mercado;
o saldo pode cair em anos negativos;
o benefício principal está no horizonte de longo prazo;
a conta envolve risco de mercado.
Portanto, é importante não apresentar a Trump Account como uma conta “sem risco” ou com rendimento garantido. Ela está exposta ao mercado financeiro americano.
Quais são as regras de resgate dos recursos da Trump Account?
A Trump Account não foi criada para saques de curto prazo. Ela é uma conta de investimento de longo prazo para crianças, com regras parecidas com as de uma traditional IRA, mas com restrições especiais enquanto o beneficiário ainda é menor de idade.
Durante o “growth period”, os saques são muito limitados.
O IRS chama de growth period o período que termina antes de 1º de janeiro do ano em que a criança completa 18 anos. Durante esse período, a conta fica em fase de crescimento e, em regra, os recursos não podem ser livremente resgatados. (irs.gov)
Durante essa fase, as distribuições permitidas são limitadas a situações específicas, como:
transferência qualificada para outra Trump Account;
rollover qualificado para uma conta ABLE do próprio beneficiário, em certas circunstâncias;
devolução de contribuições em excesso;
distribuição em caso de falecimento do beneficiário da conta. (irs.gov)
Em outras palavras, os pais normalmente não podem abrir a conta e sacar o dinheiro antes de o filho completar 18 anos para usar em despesas gerais, escola, viagens, moradia ou outros gastos da família.
Depois que o filho completa 18 anos
A partir de 1º de janeiro do ano em que o beneficiário completa 18 anos, a conta passa a ser tratada, em geral, de forma semelhante a uma traditional IRA. Isso significa que os resgates passam a seguir as regras gerais de distribuição aplicáveis a esse tipo de conta. (irs.gov)
Na prática, isso pode significar que:
os valores retirados podem ser tributados como renda;
saques antes da idade de aposentadoria podem estar sujeitos à penalidade adicional de 10% por early withdrawal, salvo alguma exceção aplicável;
se a conta for mantida até idades mais avançadas, poderá haver regras de required minimum distributions, ou RMDs. (irs.gov)
A conta pode ser usada para faculdade?
Esse é um ponto importante: a Trump Account não funciona como um 529 Plan. O 529 Plan é desenhado especificamente para despesas educacionais qualificadas. Já a Trump Account é estruturada como uma conta de aposentadoria/investimento de longo prazo para a criança. O Investor.gov descreve a Trump Account como um tipo de traditional IRA estabelecida sob o IRC §530A. (investor.gov)
Por isso, se o objetivo principal da família for pagar faculdade, o ideal é comparar a Trump Account com um 529 Plan antes de contribuir.
Para famílias brasileiras, o ponto central é entender que a Trump Account é uma ferramenta de investimento de longo prazo, não uma conta de liquidez imediata. Antes de contribuir, é importante avaliar se essa estrutura faz sentido em comparação com alternativas como 529 Plans, custodial accounts e outras estratégias de planejamento financeiro e tributário internacional.
Passo a passo: como abrir uma Trump Account
O processo de abertura envolve uma election formal junto ao IRS. O Form 4547 é usado para abrir uma Trump Account inicial e também para solicitar o depósito federal único de US$ 1.000, quando a criança for elegível. (irs.gov)
1. Verifique se a criança é elegível
Antes de iniciar, confirme se a criança tem menos de 18 anos até o fim do ano da election e possui um Social Security Number válido.
Também avalie separadamente se ela se qualifica para o depósito federal de US$ 1.000. Como explicado acima, esse depósito tem requisitos adicionais.
2. Reúna as informações necessárias
O responsável normalmente precisará ter em mãos:
nome completo da criança;
data de nascimento;
Social Security Number da criança;
informações do pai, mãe, guardião ou custodiante;
endereço residencial;
acesso à conta online individual do IRS, se o processo for feito digitalmente.
Famílias brasileiras devem ter atenção extra quando houver residência fiscal fora dos EUA, renda no Brasil, investimentos internacionais ou obrigações tributárias em mais de uma jurisdição.
3. Acesse a IRS Individual Online Account
O IRS informou que contribuintes podem visualizar e submeter elections de Trump Account pela IRS Individual Online Account. Também informou que o depósito único de US$ 1.000 está disponível para crianças elegíveis nascidas entre 1º de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2028, que sejam cidadãs americanas e tenham Social Security Number válido. (irs.gov)
Esse deve ser um dos caminhos mais práticos para muitos pais e responsáveis.
4. Preencha o Form 4547
O Form 4547, Trump Account Election(s) é utilizado para fazer a election de abertura da conta. Também pode ser usado para solicitar o depósito federal de US$ 1.000, caso a criança cumpra os requisitos do programa piloto. (irs.gov)
Para cada criança elegível para uma Trump Account, o responsável deve preencher as partes aplicáveis do formulário. Para crianças elegíveis ao depósito federal, também deve ser feita a election específica da contribuição piloto.
5. Envie a election e acompanhe o status
Após o envio, é recomendável guardar a confirmação e acompanhar o processamento. As instruções do Form 4547 indicam que o formulário é usado tanto para estabelecer a Trump Account inicial quanto para fazer a election da contribuição piloto de US$ 1.000, quando aplicável. (irs.gov)
6. Faça contribuições quando permitido
As contribuições regulares para Trump Accounts podem começar a partir de 4 de julho de 2026, de acordo com o Investor.gov. (investor.gov)
Antes de contribuir, a família deve avaliar se a conta faz sentido dentro do planejamento financeiro, tributário e patrimonial.
Atenção especial para famílias brasileiras
Para brasileiros com conexão com os Estados Unidos, abrir uma Trump Account pode parecer simples, mas a decisão deve ser analisada em um contexto mais amplo.
Alguns pontos importantes incluem:
residência fiscal dos pais e da criança;
cidadania americana do filho;
existência de renda ou investimentos no Brasil;
obrigações de declaração nos EUA;
possíveis obrigações no Brasil;
impacto no planejamento sucessório e patrimonial;
comparação com 529 Plans, custodial accounts e outras estruturas.
Famílias com ativos, renda ou residência fiscal em mais de um país precisam considerar obrigações como U.S. tax return, FBAR, FATCA, declarações brasileiras e outras exigências de compliance internacional.
Cuidado com golpes
Como qualquer programa novo envolvendo governo, crianças e contas financeiras, é importante ter cuidado com golpes. Famílias devem evitar fornecer Social Security Number, dados bancários ou informações pessoais por telefone, mensagem de texto ou links suspeitos.
O processo deve ser feito apenas por canais oficiais do IRS, do Tesouro ou pelas plataformas autorizadas.
Como a Ace Advisors pode ajudar
A Ace Advisors apoia famílias brasileiras, investidores e empreendedores com conexão entre Brasil e Estados Unidos na tomada de decisões financeiras e tributárias mais seguras.
Nosso trabalho combina U.S. international tax, cross-border accounting, expat tax planning e planejamento patrimonial para ajudar clientes a reduzir riscos, cumprir obrigações fiscais e estruturar decisões com mais eficiência.
No caso das Trump Accounts, podemos ajudar a avaliar:
se a criança é elegível para a conta;
se há direito ao depósito federal de US$ 1.000;
como a conta se encaixa no planejamento financeiro da família;
quais são os possíveis impactos fiscais nos EUA e no Brasil;
se outras alternativas, como 529 Plans ou custodial accounts, podem ser mais adequadas.
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